Sportwetten: Sind Wettgewinne steuerfrei?

Ein weiterer Sonderfall sind Gewinne bei Pokerturnieren, mehr dazu erfahren Sie in unserem Artikel Poker: Gewinne sind steuerpflichtig.

• Gewinne aus Fantasy Sports oder E-Sport-Wetten werden steuerlich gleich behandelt wie klassische Sportwetten.
• Bei Gewinnen in Form von Sachpreisen (z.B. Auto) muss der geldwerte Vorteil versteuert werden.
• Wettverluste können bei privaten Spielern nicht steuerlich geltend gemacht werden.
• Bei gewerblicher Tätigkeit können Verluste mit anderen Einkünften verrechnet werden.

Wenn Sie sich den Glücksspielstaatsvertrag 2021 in Gänze anschauen möchten, werden Sie auf den Webseiten mehrerer Landesregierungen fündig.

Welche Unterlagen werden benötigt?

Wer allerdings regelmäßig Gewinne mit Wetten erzielt und damit seinen Lebensunterhalt bestreitet, gilt nicht mehr als Hobbyspieler und muss die Gewinne dann doch versteuern! Im Juli 2021 ist in Deutschland ein neuer Glücksspielstaatsvertrag (GlüStV) bet sportwetten ki vorhersage kostenlos in Kraft getreten. Die offizielle Bezeichnung lautet „Staatsvertrag zur Neuregulierung des Glücksspielwesens in Deutschland“. Das Werk beinhaltet vor allem neue Regelungen für Online-Casinos und wird deshalb auch gerne Online-Casino-Gesetz genannt. Gute Nachricht für Betreibende und Spielende: Online-Casinos sind mit dem GlüStV erstmals bundesweit legalisiert worden.

Wie hoch ist die Wettsteuer in Deutschland?

Denn davor war das Glückspiel in Online-Casinos in allen Bundesländern außer Schleswig-Holstein im Grunde illegal. Heute können sämtliche Anbieter/innen von Online-Casino-Spielen (und auch von Sportwetten) eine deutsche Lizenz beantragen. Nun werden Sie vielleicht sagen: Aber es gab doch schon die ganze Zeit zahlreiche Online-Casinos, in denen man als Spieler/in in Deutschland aktiv sein konnte! Das stimmt, und zwar mit steigender Tendenz. Die Anbietenden hatten dafür eine Art Grauzone ausgenutzt. Zum Beispiel bei der Berliner Landesregierung: Glückspielstaatsvertrag 2021 (GlüStV) Leistungsbeschreibung Wenn Sie einen Totalisator betreiben oder als Buchmacher/in tätig sind, oder öffentliche Lotterien und Ausspielungen oder Sportwetten veranstalten, müssen Sie die Rennwett-, Lotterie- oder Sportwettensteuer anmelden und entrichten.

FAQ: Häufige Fragen und Antworten

Weitere Einschränkungen: Tischspiele wie Baccara, Roulette oder Blackjack sind in Online-Casinos ebenso verboten wie Werbung dafür im Radio oder Fernsehen zwischen 6 Uhr morgens und 21 Uhr am Abend. Der Glücksspielstaatsvertrag wird zwar, wie oben erwähnt, gerne Online-Casino-Gesetz genannt, weil er hauptsächlich zur Regulierung von Online-Casinos entstanden ist. Allerdings enthält er auch Vorschriften für andere Arten von Glücksspiel. Einige Beispiele: Spielbanken und Spielhallen, Wetten auf Sportereignisse und andere Wettbewerbe sowie Online-Poker und Lotterien. Wichtige Info für Spielerinnen und Spieler: Gewinne, die Sie in einem Online-Casino erzielen, müssen nicht versteuert werden. Von der Besteuerung ausgenommen sind Ausspielungen, a) bei denen Ausweise nicht erteilt werden oder b) bei denen der Gesamtpreis der Lose einer Ausspielung den Wert von 650 Euro nicht übersteigt, es sei denn, dass der Veranstalter ein Gewerbetreibender oder Reisegewerbetreibender im Sinne des Gewerberechts ist oder dass die Gewinne ganz oder teilweise in barem Geld bestehen; von den zuständigen Behörden genehmigte Lotterien und Ausspielungen, bei denen der Gesamtpreis der Lose einer Lotterie oder Ausspielung a) bei Lotterien und Ausspielungen zu ausschließlich gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zwecken den Wert von 40.000 Euro,b) in allen anderen Fällen den Wert von 240 Euro nicht übersteigt.

• Als gewerblich gilt Wetten, wenn sie planmäßig, nachhaltig und mit Gewinnerzielungsabsicht betrieben werden.
• Ein Indiz für Gewerblichkeit ist, ob die Einnahmen die Haupteinnahmequelle darstellen.
• Die Finanzämter prüfen oft die Häufigkeit der Wetten und den Einsatz von Fachwissen oder Systemen.
• Bei gewerblicher Tätigkeit fallen Einkommensteuer und gegebenenfalls Gewerbesteuer an.
• Kosten für Fachliteratur, Internet oder Daten können als Betriebsausgaben abgesetzt werden.

Von der Besteuerung ausgenommen sind von den zuständigen inländischen Behörden erlaubte öffentliche Lotterien und Ausspielungen, bei denen der Gesamtbetrag der geleisteten Teilnahmeentgelte den Wert von 1.000 € nicht übersteigt.

Vorsicht Falle: Hierauf musst du achten

Der Vertrag soll sicherstellen, dass Glücksspiele ordnungsgemäß durchgeführt, die Spielenden vor betrügerischen Machenschaften geschützt werden und die mit Glücksspielen verbundene Folge- und Begleitkriminalität abgewehrt wird. Um diese Ziele zu erreichen, sind "differenzierte Maßnahmen für die einzelnen Glücksspielformen vorgesehen, um deren spezifischen Sucht-, Betrugs-, Manipulations- und Kriminalitätsgefährdungspotentialen Rechnung zu tragen", wie es im Gesetz heißt. Mit dem Glückspielstaatsvertrag 2021 wurde ein Einzahlungslimit von 1.000 Euro pro Monat beschlossen – dieses gilt anbieterübergreifend. Spieler/innen können also entweder bis zu 1.000 Euro pro Monat in einem Online-Casino einsetzen oder die 1.000 Euro auf verschiedene Online-Casinos verteilen. Die Summe aller Einsätze innerhalb eines Monats darf die 1.000-Euro-Grenze aber nicht überschreiten.

Doch wie sieht es bei Glücksspielgewinnen aus?

Und es dürfen keine Einsätze gleichzeitig bei mehreren Online-Casinos getätigt werden. Unter anderem deshalb gibt es die bundesweite Spielersperrdatei OASIS. Die Anbietenden müssen einen sogenannten Panik-Button einrichten. Wird dieser von einem Spieler oder einer Spielerin gedrückt, ist das Konto für 24 Stunden gesperrt. Außerdem müssen die Spielenden regelmäßig über den Stand ihrer Gewinne und Verluste informiert werden. Anmeldeformular kurze und schlüssige Darlegung des Verwendungszwecks, soweit eine Steuerbefreiung für eine Lotterie oder Ausspielung zu ausschließlich gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zwecken beantragt wird Welche Unterlagen erforderlich sind, erfahren Sie beim zuständigen Finanzamt.

Online Wetten Ohne Steuern

Es gibt jedoch eine einheitliche Freigrenze, die bei 1.000 Schweizer Franken liegt. Gewinne, die den Freibetrag überschreiten, werden in der Regel als Beweis für professionelles Spiel gewertet. In diesem Fall gelangt die normale Einkommensteuerregelung zur Anwendung. Die Zinsen aus Glücksspielgewinnen unterliegen in beiden Staaten genauso wie in Deutschland der normalen Einkommensteuerpflicht. Jetzt wo die Fußball-EM beginnt, hat der ein oder andere von Euch bestimmt darüber nachgedacht, auf die Lieblingsmannschaft zu wetten.

Wie hoch ist die Wettsteuer?

Platzierst du Wetten auf sportliche- oder andere Ereignisse, stellt sich die Frage ob du den Gewinn in deiner Steuererklärung angeben musst. Damit Einkünfte steuerpflichtig werden, müssen Sie unter eine der sieben Einkunftsarten (z.B. nicht selbstständige Arbeit oder Vermietung) fallen. Gute Nachricht: die Gewinne aus Sportwetten und Lotteriegewinnen sind keine dieser Einkunftsarten zugehörig und somit nicht steuerpflichtig. Du musst sie also nicht in der Steuererklärung angeben. kurze und schlüssige Darlegung des Verwendungszwecks, soweit eine Steuerbefreiung für eine Lotterie oder Ausspielung zu ausschließlich gemeinnützigen, mildtätigen oder kirchlichen Zwecken beantragt wird Anträge / Formulare Schriftform erforderlich: Ja Persönliches Erscheinen nötig: Nein Die Vordrucke für Steueranmeldungen zur Totalisatorsteuer, Sportwetten-, Buchmacher-, Lotteriesteuer sowie Online-Pokersteuer und Steuer auf das virtuelle Automatenspiel finden Sie unter dem nachfolgenden Link: Die Vordrucke für Steueranmeldungen zur Totalisatorsteuer, Sportwetten-, Buchmacher-, Lotteriesteuer sowie Online-Pokersteuer und Steuer auf das virtuelle Automatenspiel finden Sie unter dem nachfolgenden Link: Sportwetten sind hierzu auf der einen Seite äußerst beliebt unter den Fans der verschiedenen Sportarten, wenngleich diese in Deutschland nicht selten der Auslöser großer Diskussionen sind.

Denn Sportwetten besitzen ein äußerst hohes Suchtpotenzial und können mitunter sogar dazu führen, dass sich Personen äußerst hoch verschulden, da diese einen großen Teil ihrer Einkünfte in das Platzieren von Sportwetten investieren. Allerdings haben die Spieler, trotz dieser Gefahren, auch die Möglichkeit, im Bestfall selbst Geld mit dem Platzieren von Sportwetten zu gewinnen.

Fazit: Gewinne sind in der Steuererklärung meistens nicht anzugeben

Denn laut EU-Rechtsprechung war und ist das Online-Glücksspiel legal. Man musste als Betreiber/in also lediglich eine EU-Lizenz besitzen. Zahlreiche Online-Casinos verlegten deshalb ihren Sitz beispielsweise nach Malta oder Gibraltar. Dort beantragten sie eine entsprechende EU-Lizenz – und mit dieser konnten sie das deutsche Recht umgehen und in ihren Online-Casinos auch Spielerinnen und Spieler aus Deutschland willkommen heißen. Dann gab es noch den Sonderfall Schleswig-Holstein: In dem nördlichsten Bundesland konnten Online-Casinos auch vor 2021 eine offizielle deutsche Glücksspiellizenz beantragen.

[fs-toc-h2]8. Suchtprävention und Jugendschutz

Das Spielen in einem Online-Casino beziehungsweise Glücksspiel an sich kann süchtig machen. Der Gesetzgeber erhofft sich durch den Glückspielstaatsvertrag einen besseren Schutz der Spielenden. Deshalb wurden in dem Vertrag beispielsweise folgende Ziele formuliert: Das Entstehen von Glücksspielsucht und Wettsucht soll verhindert und bet wettanbieter ohne oasis mit skrill die Voraussetzungen für eine wirksame Suchtbekämpfung sollen geschaffen werden. Eine begrenzte und geeignete Alternative zum nicht erlaubten Glücksspiel soll geschaffen und damit der natürliche Spieltrieb der Bevölkerung in geordnete und überwachte Bahnen gelenkt sowie der Entwicklung und Ausbreitung von unerlaubten Glücksspielen in Schwarzmärkten entgegengewirkt werden. Der Jugendschutz und der Spielerschutz sollen gewährleistet sein. Dabei entrichten diese zwar, zumindest bei den meisten Anbietern, mit jeder Wette auch eine Wettsteuer, in Höhe von fünf Prozent, welche die Anbieter in Deutschland pro abgegebener Wette an das Finanzamt abführen müssen. Allerdings obliegt es hierbei dem jeweiligen Anbieter, in welcher Form dieser die Steuer an seine Kundschaft weitergibt.

Wer zahlt die Steuer – Anbieter oder Spieler?

Das gilt auch für Sportwetten und Lottogewinne. Lediglich bei der Abgabe von Wetten fällt teilweise eine Wettsteuer an. Die muss zwar von den Wettanbietern bezahlt werden, wird von diesen in vielen Fällen aber schon bei Abgabe der Wette den Spielern und Spielerinnen abgezogen. Generieren bet tipico einzahlung geht nicht Sie allerdings regelmäßig hohe Gewinne, könnte das Finanzamt auf die Idee kommen, Sie als Berufsspieler/in einzustufen. In diesem Fall müssten Sie für Ihre Gewinne Einkommensteuer bezahlen. So haben die Wettanbieter unter anderem die Möglichkeit, dem Spieler die fünf Prozent direkt von deren Einsatz oder aber nach der Wette von einem möglichen Gewinn abzuziehen, was im Grunde schlussendlich auf dasselbe hinausläuft.

Zudem existieren unter den Wettanbietern auch einige, wie beispielsweise Tipico, die komplett darauf verzichten die hierzulande gesetzlich vorgeschriebene Wettsteuer an die Spieler auf der eigenen Webseite weiterzugeben.

• Private Gewinne müssen nicht in der Einkommensteuererklärung angegeben werden.
• Bei Kontoeinzügen größerer Summen kann die Bank eine Mitteilung an das Finanzamt machen.
• Es ist ratsam, Gewinnauszahlungen und Einsätze für den eigenen Überblick zu dokumentieren.
• Bei Fragen zur Steuerpflicht sollte ein Steuerberater konsultiert werden.

Doch wie verhält sich die Situation in Bezug auf Sportwetten hierzulande eigentlich dann, wenn der Spieler einen Großteil seines monatlichen Einkommens auf diesem Wege erwirtschaftet?

• Für professionelle Wettbüros oder Tipgemeinschaften gelten strenge steuerliche Regelungen.
• Gewinne aus der Vermittlung von Wetten (z.B. als Agent) sind immer steuerpflichtig.
• Die Umsatzsteuer ist für wettbezogene Dienstleistungen in der Regel nicht anwendbar.
• Gewerbliche Wettunternehmen benötigen eine behördliche Erlaubnis nach dem Glücksspielstaatsvertrag.